Los tres números lado a lado
| Número | Para quién | Para qué se usa |
|---|---|---|
| EIN (Employer Identification Number) | Negocios, incluidas las LLC | Identifica a la entidad ante el IRS. El IRS no cobra tasa |
| SSN (Social Security Number) | Personas elegibles para uno | Impuestos federales y otros fines. El IRS dice que quien es elegible para un SSN no necesita un ITIN |
| ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) | Personas con un fin fiscal federal que no son elegibles para un SSN | Solo para fines de impuestos federales |
Qué dice el IRS sobre el ITIN
- Necesitas un ITIN si tienes un fin fiscal federal y no eres elegible para un SSN, por ejemplo porque debes presentar una declaración federal de impuestos de EE.UU.
- Los extranjeros residentes y no residentes, y sus cónyuges o dependientes, pueden solicitarlo sin importar su estatus migratorio. Los cónyuges y dependientes califican solo si pueden reclamarse para un beneficio fiscal o presentan su propia declaración.
- El ITIN se emite solo para fines de impuestos federales. No te da derecho a beneficios del Seguro Social ni al Crédito por Ingreso del Trabajo, y no otorga ni cambia el estatus migratorio ni autoriza a trabajar legalmente.
- Los ciudadanos de EE.UU., los extranjeros no residentes con visa de trabajo de EE.UU., los titulares de green card y quienes son elegibles para un SSN no lo necesitan.
¿Necesito un ITIN para formar una LLC?
No. Los estados no lo piden para presentar los documentos de formación y el IRS no lo exige para obtener un EIN. Para el EIN, escribe "foreign" o N/A en la línea 7b del Formulario SS-4 si el responsable no tiene SSN ni ITIN y no es elegible para uno. Mira EIN sin SSN.
Cuándo puede hacer falta un ITIN
Un dueño puede necesitar un ITIN si debe presentar una declaración en EE.UU. o reclamar un beneficio de un tratado fiscal. Las instrucciones del Formulario W-7 listan los motivos, entre ellos un extranjero no residente que debe tener un ITIN para reclamar un beneficio de un tratado fiscal de EE.UU., un extranjero no residente que presenta una declaración de EE.UU. para informar ingresos o reclamar un reembolso, y otros. Si tienes obligación de declarar depende de tus ingresos. Mira impuestos para dueños extranjeros y consulta a un contador.
Cómo solicitarlo (Formulario W-7)
- Completa el Formulario W-7 y marca el motivo que aplica.
- Adjunta tu declaración federal de impuestos de EE.UU., salvo que califiques para una excepción listada en las instrucciones del W-7. No presentes la declaración por separado.
- Incluye documentos originales o copias certificadas por la agencia emisora. Un pasaporte vigente puede servir solo como prueba de identidad y de condición de extranjero en muchos casos, como explican las instrucciones.
- Envía el paquete al IRS, o usa una opción que el IRS indique, como un Centro de Asistencia al Contribuyente en persona o un acceptance agent.
- Solicita a más tardar en la fecha límite de la declaración, o pide una prórroga si necesitas más tiempo.
El IRS dice que el trámite tarda más desde el exterior, de 9 a 11 semanas frente a 7 semanas en general. Desde el exterior puedes llamar al 267-941-1000, que no es gratuito. No emitimos ITIN ni podemos solicitarlo por ti.
Cómo encaja todo
El EIN de la LLC puede emitirse antes de que tengas un ITIN o SSN. Si una declaración posterior en EE.UU. exige tu propio número, el proceso del ITIN empieza entonces. Un contador que atienda a dueños extranjeros puede decirte si lo necesitas. Mira también el Formulario 5472, que pide el número de identificación de EE.UU. del dueño si lo tiene.
Siguiente paso
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Preguntas frecuentes
¿Un ITIN sirve para trabajar o para inmigración?
No. El IRS dice que un ITIN no otorga ni cambia el estatus migratorio ni autoriza a trabajar legalmente.
¿Necesito un ITIN para obtener un EIN?
No. Usa el Formulario SS-4 y escribe "foreign" o N/A en la línea 7b si el responsable no tiene ninguno y no puede obtenerlo.
¿Envío el W-7 con una declaración de impuestos?
En general sí, salvo que cumplas una excepción de las instrucciones del Formulario W-7.
¿Cuánto tarda un ITIN desde el exterior?
El IRS dice de 9 a 11 semanas desde el exterior, frente a 7 semanas en general. Los plazos pueden cambiar.
¿Pueden solicitar mi ITIN?
No. No emitimos ITIN ni preparamos declaraciones. Usa el proceso del IRS o un profesional de impuestos.
Esta página es información general, no asesoría legal ni fiscal. Para tu caso particular, consulta a un abogado con licencia o a un contador público certificado (CPA).