Reporte vs impuesto
Un reporte (también llamado annual report, statement of information o lista) actualiza el registro del estado sobre tu LLC: dirección, agente, a veces gerentes. Un impuesto es un cargo aparte que algunos estados añaden. Los estados lo llaman franchise tax, impuesto anual o impuesto de licencia. Algunos estados cobran solo un reporte, otros solo un impuesto y otros ambos.
Lo que cobran ocho estados
| Estado | Requisito (de páginas oficiales del estado) | Vence |
|---|---|---|
| Delaware | Impuesto anual de LLC de $400. No se exige reporte anual a las LLC. Se aplica una multa de $200 más 1.5% mensual si no se paga | 1 de junio |
| Wyoming | Reporte anual con impuesto de licencia de al menos $60 | Mes de aniversario |
| Nuevo México | No encontramos un reporte anual o bienal obligatorio para LLC | No encontramos |
| Texas | Reporte del impuesto de franquicia. No hay impuesto por pagar con ingresos menores de $2,650,000 (años de reporte 2026 y 2027) | 15 de mayo |
| Florida | Reporte anual, $138.75 | Del 1 de enero al 1 de mayo |
| Nevada | Lista anual de $150 más licencia comercial estatal de $200 | Fin del mes de aniversario |
| California | Impuesto mínimo de franquicia de $800 al Franchise Tax Board cada año, más una declaración de $20 cada dos años | Mira las páginas del estado |
| Nueva York | Declaración bienal de $9. Una tasa anual de LLC aparte, según ingresos, fijada por el Departamento de Impuestos | Cada dos años, en el mes de formación |
Estas cifras salen de las tablas de tasas de nuestras páginas por estado, que citan el sitio oficial de cada estado. Pueden cambiar; confirma en el sitio del estado antes de pagar.
Por qué la misma LLC puede deber a más de un estado
Si tu LLC está registrada en un segundo estado como LLC de otro estado (foreign LLC), ese estado puede exigir su propio reporte o impuesto. Texas indica, por ejemplo, que una entidad de otro estado (foreign entity) que hace negocios allí se registra ante la Secretaría de Estado. Mira el mejor estado para una LLC.
Qué pasa si no cumples
Los estados pueden cobrar multas. La página de Delaware muestra una multa de $200 e interés de 1.5% mensual. Florida indica un recargo por reportes anuales tardíos (mira el reporte anual de Florida). Un estado que no puede contactar a tu LLC, o que sigue sin cobrar, puede tomar más medidas, incluida la disolución administrativa. La reactivación en Florida muestra qué puede implicar recuperarla.
Mantén al día los datos de tu agente
Los avisos del estado llegan a tu agente registrado. Si cambias de dirección o de agente, actualiza el registro del estado.
Lista de calendario
- Anota la fecha límite de tu estado el día que se apruebe tu LLC.
- Pon un recordatorio 30 días antes.
- Revisa la tasa vigente en el sitio oficial del estado.
- Presenta o paga ante la agencia que indica su página.
- Guarda el recibo.
Lo federal es aparte
Los plazos del IRS, como el Formulario 5472 para LLC de dueños extranjeros, no son reportes estatales. Planifica ambos.
Siguiente paso
¿Listo para abrir la tuya? Empieza tu LLC con Coral Filings y nos encargamos del registro estatal, el agente registrado y la solicitud del EIN. ¿Quieres comparar tasas primero? Abre el centro de tasas por estado con los 50 estados y D.C.
Preguntas frecuentes
¿El franchise tax es lo mismo que el reporte anual?
No. El reporte actualiza los registros del estado. El impuesto es un cargo aparte que algunos estados añaden, y algunos combinan ambos en un mismo formulario.
¿Qué estados no tienen reporte anual para LLC?
Delaware no exige reporte anual a las LLC, pero cobra un impuesto anual de $400. En nuestra revisión, Nuevo México no mostró un reporte anual o bienal obligatorio. Verifica la regla vigente en el sitio del estado.
¿Una LLC de Texas paga franchise tax?
Presenta un reporte del impuesto de franquicia. No se paga impuesto por debajo de $2,650,000 de ingresos en los años de reporte 2026 y 2027, según las instrucciones de la Secretaría de Estado de Texas que revisamos. El reporte vence el 15 de mayo.
¿Qué es el cargo de $800 de California?
Un impuesto mínimo de franquicia que se paga cada año al Franchise Tax Board, según la información de la Secretaría de Estado de California que revisamos. Confirma plazos y reglas con el Franchise Tax Board.
¿Ustedes presentan mi reporte anual?
Esta página explica las reglas. Para presentaciones, escríbenos o consulta a tu agente registrado qué incluye tu plan.
Esta página es información general, no asesoría legal ni fiscal. Para tu caso particular, consulta a un abogado con licencia o a un contador público certificado (CPA).
Fuentes
- División de Corporaciones de Delaware: impuesto anual de LLC
- Secretaría de Estado de Wyoming: tasas de negocios
- Secretaría de Estado de Nuevo México: servicios para empresas
- Secretaría de Estado de Texas: instrucciones del Certificate of Formation de una LLC (Formulario 205)
- Presentar el reporte anual (Sunbiz)
- Estatutos Revisados de Nevada, Capítulo 86 (compañías de responsabilidad limitada)
- Secretaría de Estado de California: preguntas frecuentes sobre entidades comerciales
- Departamento de Estado de Nueva York: Articles of Organization de una LLC doméstica